세금을 아껴주는 ISA 알아보기 - 절세의 필수코스

절세의 필수코스 ISA

ISA란??

ISA란 개인종합자산관리계좌의 약자로 하나의 통장으로 예끔, 적금, 주식, 펀드, 주가연계증권(ELS) 등 다양한 상품에 투자할 수 있는 계좌입니다. ISA계좌는 앞서 소개한 연금저축펀드와 함께 미래를 위한 노후자금 운용과 절세를 위한 필수코스입니다. 

 

 ISA계좌의 종류

ISA 계좌는 모든 증권사를 포함하여 1인당 1개의 계좌 개설만 가능합니다. 3개의 종류가 있는데 1개를 선택해야 합니다. 

후에 변경은 가능하지만 시간이 소요되므로 처음부터 잘 알아보고 선택하는 것이 필요합니다.

 

	특징	장점	단점	가입방법
신탁형	가입자가 펀드, ETF 선택	투자자 맞춤형	신탁 보수 발생	오프라인(방문)
일임형	증권사 등 금융기관에서 운용	전문가가 설계	비싼 수수료	오프라인 + 온라인
중개형	개인이 주식 등 모든상품 직접운용	주식계좌처럼 운용가능	매매수수료	오프라인 + 온라인

 

3가지의 종류가 있는데 이중에서는 가장 많이 이용하는 중개형 ISA에 대해서 알아보고자 합니다.

 

ISA계좌의 특징

ISA계좌의 가장 큰 혜택은 바로 절세부분입니다. ISA의 경우는 기본 가입기간이 3년으로 투자수익에 대해 최대 200만원(서민형 400만원)까지 비과세 혜택이 적용됩니다. 일반 주식의 경우 배당소득에 대해 15.4%의 배당소득세가 발생하는데, 만약 배당으로 1년에 200만원으로 받으면, 15.4%에 해당하는 308,000원의 배당소득세가 발생하는데 중개형 ISA의 경우에는 이러한 배당소득세를 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 그리고 200만원 초과분의 경우에는 9.9%의 분리과세가 발생됩니다.

 

장점

- 근로소득자가 아니어도 만 19세 대한민국 거주자라면 투자 가능

- 금융투자소득세 비과세(일반 주식 투자는 5천만원 초과 22%, 3억 초과 25%)

- 가입기간 발생한 이익과 손실을 해지 때 손익통산하여 과세(절세효과)

- 수익의 200만원까지 비과세(서민형, 농민형은 400만원)

- 200만원 초과 수익은 9.9% 분리 과세 (기존 세금 15.4%)

- 납입한도 이월 가능

- IRP, 연금저축 이동시 이동금액의 10% 세액공제(최대300만원)

 

단점

- 종합소득세(연 투자소득 2,000만원 이상) 과세 대상자 가입 불가

- 개인이 투자하기에 손실 가능성 있음

- 의무가입기간 존재(3년)

- 의무가입기간 안에 원금보다 큰 금액 인출시 ISA 해지되며 과제특례 적용된 소득세 추징

- 주식 매매수수료 발생

 

ISA 가입 공통사항 (중개형, 신탁형, 일임형)

 

- 가입자격 : 19세 이상(근로소득자 15세 이상) 대한민국 거주자

 

- 계좌개설 : 1인 1계좌

 

- 납입한도 : 연 2,000만원, 최대5년, 1억원

 

- 가입금융상품 : 주식(국내상장), 펀드, 파생결합증권, 예적금

 

- 의무가입기간 : 3년(연장가능)

 

- 중도해지 : 과세특례 소득세 추징 (면제사유 - 사망, 해외이주, 천재지변, 퇴직, 사업장의 폐점, 3개월 이상의 요양이 필요한 상해/질병)

 

- 중도인출 : 납입 원금 초과하지 않는 범위내에서 자유(원금 초과시 소득세 추징)

 

- 세제혜택 : 손익통산 후 순소득애 대해

 200만원까지 비과세 / 200만원 초과 금액 9.9% 분리과세

 

- 서민형 가입조건 : 근로소득 5,000만원/종합소득 3,500만원 이하 및 3,500만원 이하 농어촌민

 400만원까지 비과세 / 400만원 초과 금액 9.9% 분리과세

 

중개형 ISA를 이용한 배당주 투자

중개형 ISA의 경우에는 대부분의 가입자가 배당주를 투자하기 위한 수단으로 이용하는 경우가 많습니다. 중개형ISA또한 주식 매매수수료가 동일하게 발생하기에 비과세 혜택을 받기 위해서는 배당주투자가 적합합니다. 

 

배당수익률 8.0% 예시

일반계좌	투자금	세전 배당소득	세후 배당소득	세후 수익률
	2천만원	160만원	1,353,600원	6.77%
	4천만원	320만원	2,707,200원	6.77%
	6천만원	480만원	4,060,800원	6.77%
	8천만원	640만원	5,414,400원	6.77%
	1억원	800만원	6,768,000원	6.77%

ISA	투자금	세전 배당소득	비과세	세후 배당소득	세후 수익률
	2천만원	160만원	200만원	1,600,000원	8.00%
	4천만원	320만원		3,081,200원	7.70%
	6천만원	480만원		4,522,800원	7.54%
	8천만원	640만원		5,964,400원	7.46%
	1억원	800만원		7,406,000원	7.41%

ISA (서민형)	투자금	세전 배당소득	비과세	세후 배당소득	세후 수익률
	2천만원	160만원	400만원	1,600,000원	8.00%
	4천만원	320만원		3,200,000원	8.00%
	6천만원	480만원		4,720,800원	7.87%
	8천만원	640만원		6,162,400원	7.70%
	1억원	800만원		7,604,000원	7.60%

표를 보면 알 수 있듯이 ISA계좌의 가입만으로도 일반계좌보다 평균 1.3%의 수익률 차이가 납니다. 그렇기에 ISA에 가입을 하지 않고 배당주에 투자를 하는 것은 손해를 보고 시작하는 것과 같습니다.

 

중개형 ISA 상품 결론

 배당주 투자에 관심이 있을 경우에는 중개형 ISA를 이용하여 투자를 해야하며 1억까지 5년으로 ISA로 세팅하여 배당주 투자를 하는 것이 절세에 큰 도움이 됩니다.